Non è che "ho comprato [vuoto] come deduzione fiscale" è una completa assurdità?

Direi sì e no. Ho parlato con persone che non vogliono pagare la loro casa perché stanno ottenendo una deduzione fiscale sugli interessi. Ho fatto i conti per tutti loro e nessuno di loro ne esce vincitore. Il ragionamento sulle fasce d'imposta è in qualche modo imperfetto, perché non si paga il 25% su tutto il reddito imponibile solo perché l'aliquota fiscale marginale è del 25%.

Ma ci sono momenti in cui una deduzione fiscale potrebbe mettervi in una fascia più bassa e anche permettervi di ottenere un credito d'imposta più grande, per esempio. Questo sarebbe particolarmente utile se i vostri soldi andassero a qualcosa di valore, come un IRA. O forse stavate per dare 500 dollari in beneficenza, ma poi fate i conti e vi rendete conto che se invece date 1000 dollari, avrete un extra di 250 dollari indietro sulle vostre tasse. Quella donazione extra di 500 dollari vi costa davvero solo 250 dollari, quindi è una deduzione fiscale, ma non vi ha fatto risparmiare nulla. Questo è un esempio estremo, ma con uno scaglione, un credito o due e una deduzione dettagliata, si potrebbe trovare un punto dolce.

Le spese sanitarie sono deducibili ad un certo punto. In un anno in cui avete già avuto spese significative, potreste rendervi conto che sarete in grado di dedurne una parte nella prossima dichiarazione dei redditi. Se la vostra aliquota fiscale marginale fosse del 15%, potreste optare per ottenere quell'intervento laser agli occhi che avete desiderato quest'anno. Vi costerebbe almeno il 15% in meno che se aspettaste fino all'anno successivo. Quindi è una cancellazione, ma dovete ancora pagare l'altro 85%.

Anche gli acquisti aziendali potrebbero permettere di risparmiare. Per esempio, una LLC potrebbe firmare un contratto di leasing per un'auto e “scriverlo” come spesa aziendale. Per il bene dei numeri semplici, diciamo che pagano un totale di $25K in 3 anni e questo riduce il loro carico fiscale di $5K nello stesso periodo di tempo. Il costo totale per l'azienda è di $20K per 3 anni. Se il proprietario avesse stipulato lo stesso accordo al di fuori dell'azienda, avrebbe speso $5K in più in totale. La ‘cancellazione’ non ha realmente aiutato l'azienda, ma dal momento che l'azienda e il proprietario sono essenzialmente gli stessi, è stato vantaggioso.

A volte, viene fatto sembrare che le agevolazioni fiscali siano un modo semplice per ottenere secchiate di denaro extra o un sacco di roba gratis. Quella parte è una sciocchezza. Ma ci sono risparmi fiscali reali da avere studiando le deduzioni e i crediti e facendo un po’ di buoni calcoli. Alcuni commercialisti sono specializzati nel minimizzare l'onere fiscale e possono darvi alcune indicazioni per la vostra situazione personale.

È possibile che alcune persone evitino di guadagnare di più per paura di perdere i benefici del welfare. Se attualmente hai 30.000 dollari di reddito e 5.000 dollari di sussidi, potresti non voler guadagnare altri 3.000 dollari se questo comportasse la perdita dei tuoi sussidi.

Quanto siano comuni e significative le scogliere del benessere o le trappole della povertà è discusso e politico.

L'idea di comprare qualcosa come write-off fiscale è che il bene che compri riduce la tua passività fiscale di più di quanto l'hai pagato. Sono quasi sempre artefatti del codice fiscale, destinati ad aumentare gli investimenti in qualche categoria. Generalmente le autorità fiscali chiudono le scappatoie non appena ne vengono a conoscenza.

La cosa più vicina a uno sgravio fiscale che conosco è la mia bicicletta elettrica. Mi è costata 2.200 dollari e riduce il mio reddito imponibile di circa 1.800 dollari all'anno. Non è una vera deduzione fiscale perché devo effettivamente usarla, ma è un bel bonus, oltre ad essere più veloce della guida e molto più facile da parcheggiare. L'intenzione, suppongo, era di spingere l'adozione di veicoli elettrici consentendo una deduzione di $.81/km per uso aziendale invece dei $.73/km per i veicoli a benzina, ma non c'è alcun controllo che le deduzioni richieste non superino il valore del veicolo.

Come @Brian fa notare nei commenti, questo riduce solo la mia fattura fiscale di 1.800 dollari per la mia aliquota marginale (33%), quindi dovrò guidare la moto per 4 anni prima che sia totalmente finanziata dai contribuenti. A quel punto probabilmente ne vorrò una nuova.

La mia famiglia è un agricoltore. Mio padre ha bisogno di un nuovo camion agricolo. Quest'anno il suo reddito è più alto di quello che si aspetta per il prossimo anno, quindi comprerà il camion quest'anno per avere un migliore beneficio fiscale.

Mio cugino ha avuto un reddito inaspettato un anno, così ha comprato delle attrezzature di cui aveva bisogno. Tuttavia la legge dell'epoca era che l'attrezzatura acquistata nell'ultimo trimestre dell'anno non poteva essere interamente spesata per quell'anno. Così non fu in grado di ottenere l'intero beneficio fiscale poiché l'anno successivo il suo reddito era notevolmente inferiore.

Quindi, se state comprando attrezzature di cui avrete bisogno, ma in un anno in cui avete un reddito superiore al normale, potete ottenere un vantaggio fiscale.

La gente fa acquisti (e donazioni) deducibili dalle tasse che forse non avrebbe fatto se questo non avesse ridotto la sua imposizione fiscale.

Se non altro, dovrebbe essere facile vedere che ciò che potrebbe accadere è che hanno comprato (o donato) più di quanto avrebbero fatto se la deduzione non avesse reso più conveniente farlo. Una Lexus invece di una Toyota, per esempio, se è giustificabile come spesa aziendale. Solo perché il modo in cui ne parlano è semplice come “l'ho comprato come write-off” non significa che non ci siano molte più sfumature dietro la situazione reale.

Considerate gli acquirenti di case. Se gli interessi sui mutui non fossero deducibili dalle tasse, ci sono molte persone che comprerebbero il 25% in meno di case.

Questa risposta è focalizzata sugli Stati Uniti.

In quasi tutti i casi spendere soldi riduce il tuo carico fiscale solo della tua aliquota fiscale. Se lei è nella fascia del 22% allora spendere 1.000 dollari per un articolo deducibile dalle tasse riduce quello che paga allo Zio Sam del 22% di 1.000 dollari o 220 dollari.

L'eccezione è quando spendendo i soldi si guadagna un credito d'imposta del 100%. Un esempio che conosco è che i primi 2.000 dollari che spendi per le tasse universitarie sono un credito d'imposta dollaro per dollaro. Quindi ha più senso pagare 2.000 dollari di tasse scolastiche ogni anno da fondi non 529. L'IRS incasserà da voi 2.000 dollari in meno ogni anno. Altri esempi potrebbero includere altri crediti d'imposta relativi all'efficienza energetica; anche se le regole, gli importi e le scadenze cambiano spesso, quindi si dovrebbe controllare il sito web dell'IRS per i dettagli.

Un altro caso in cui le persone vogliono ammortizzare una spesa è quando devono spendere i soldi, ma se alterano il loro metodo o si assicurano di poterlo documentare, allora risparmieranno sulle tasse. Per esempio l'IRS permette crediti d'imposta e deduzioni relative alla cura dei bambini e alle spese mediche. Se il contribuente usa i piani di spesa flessibile collegati alla sua busta paga, o un conto di risparmio sanitario, allora può ridurre le sue tasse. Questi piani/conti hanno delle regole e dei limiti, ma se dovete spendere i soldi comunque, seguire queste regole può farvi risparmiare denaro.

Quando si tratta di sussidi sanitari con l'Affordable Care Act, in realtà, questo è come funzionano le tasse. Se il vostro reddito è pari o inferiore al 400% del livello di povertà federale, l'importo che pagate per l'assicurazione sanitaria è limitato a una percentuale del vostro reddito; qualsiasi costo oltre questo è pagato dal governo federale come credito d'imposta. Se il vostro reddito è superiore al 400% del livello di povertà federale, non c'è alcun credito. Questo si traduce in una gamma di reddito decine di migliaia di dollari di larghezza in cui si porta a casa meno reddito netto che se si è fatto leggermente al di sotto del fondo della gamma. Ovunque in questo intervallo, è a vostro vantaggio fare qualcosa per sbarazzarsi del reddito in eccesso per recuperare il vostro sussidio.

Ci sono certi crediti e deduzioni che puoi prendere solo se il tuo reddito è inferiore a un certo importo, senza fase in/out. In questi casi, può valere la pena di evitare un piccolo aumento di stipendio per prendere un grande credito d'imposta/deduzione.

No, il tropo non è “completamente senza senso”. Sì, la gente a volte si concentra solo sull'aspetto della deduzione fiscale per giustificare gli acquisti. La tua citazione di Lebowski, tuttavia, sembra parlare di evitare una quantità addizionale di reddito a causa della fascia d'imposta più alta.

Ho sentito qualcuno dire che ha rifiutato un lavoro extra perché la paga aggiuntiva lo avrebbe fatto entrare nello scaglione fiscale successivo, e ha sentito che la paga ridotta al netto delle tasse per il lavoro incrementale non valeva lo sforzo che avrebbe dovuto fare.

Che si tratti di cercare una deduzione fiscale o di evitare la prossima fascia d'imposta, la psicologia della questione non può sempre essere ignorata.

In un certo senso le tasse sono lì per dare alle persone dei benefici per le spese adeguate.

Ma le persone non dovrebbero sprecare i loro soldi perché potrebbero scriverli per le tasse in modo da pagare meno tasse. In generale per tutti è saggio avere meno spese possibili in modo che il profitto sia alto. Un profitto più alto significa anche tasse più alte, ma alla fine è sempre più che con le spese.

Facciamo un esempio: Una persona ha un reddito/profitto di 90.000 euro e deve pagare il 45% di tasse. Quindi le tasse sono 40500 EUR. Quindi il suo reddito dopo le tasse è di 49500 EUR.

La persona vuole comprare due monitor, 500 EUR ciascuno che è considerato uno storno. Ora il suo profitto è di 89000 EUR. Le tasse sono ora solo 40050 EUR (450 EUR in meno di prima). Il suo reddito dopo le tasse è di 48950 EUR (550 EUR meno di prima).

Quindi, dopo aver comprato i monitor, la persona si ritrova con 550 EUR in meno di prima, ma con due monitor.

Non c'è uno scaglione di tasse che aiuta a cambiare questo scenario, non importa se la percentuale di tasse è del 10%, 20%, 30%, 40% o 50%, solo i numeri sono diversi. Con le spese si finisce sempre più in basso che senza spese.

L'unica cosa comune che mi viene in mente è che ci sono situazioni in cui guadagnare di più ti sottoporrebbe alla Alternative Minimum Tax (AMT). Le regole intorno a questo sono complesse e, se non mi sbaglio, sono cambiate quest'anno con la nuova legge fiscale.

L'imposta minima alternativa (AMT) ricalcola l'imposta sul reddito dopo aver aggiunto alcune voci di preferenza fiscale nel reddito lordo rettificato. L'AMT usa un insieme separato di regole per calcolare il reddito imponibile dopo le deduzioni consentite. Le deduzioni preferenziali vengono aggiunte nuovamente al reddito del contribuente per calcolare il suo reddito minimo imponibile alternativo (AMTI), e poi l'esenzione AMT viene sottratta per determinare la cifra imponibile finale.

Non pretendo di capire i dettagli, ma questo può portare a una situazione in cui un piccolo aumento di reddito può innescare un aumento relativamente grande delle tasse, così che si finisce per avere meno reddito post-tasse. Evitare l'AMT è sempre preferibile. Non so se si possono comprare cose per ottenere una deduzione per evitarla. Parte dell'AMT è l'eliminazione di alcune deduzioni.

Penso che questo sia simile a qualsiasi altra volta in cui potreste agire per abbassare il vostro reddito imponibile, come mettere di più in un IRA o 401k. Per me, la più grande ragione per cui potrei voler abbassare il mio reddito imponibile con write-offs fiscali, IRAs, ecc. ha a che fare con l'evasione della tassa sui guadagni di capitale.

Per esempio… Diciamo che una coppia sposata sta portando un reddito imponibile di 77.400 dollari, ma sono seduti su plusvalenze a lungo termine di 2.000 dollari. Se dovessero vendere le loro azioni ora, dovrebbero pagare il 15% dei loro guadagni = 300 dollari. Tuttavia, se riescono a trovare un modo per “ammortizzare” fino a 2.000 dollari di spese, non solo risparmieranno il 12% di tasse sulla cosa che stanno ammortizzando, ma eviteranno anche l'imposta sulle plusvalenze interamente se realizzano le loro plusvalenze. Questo aggiunge un “risparmio” di 540 dollari, o il 27% di quei 2.000 dollari cancellati.

Il punto è che l'acquisto o la donazione di ciò che si intende ammortizzare può non sembrare che ne valga la pena a prezzo pieno, ma se si può ottenere uno sconto del 27%, allora si potrebbe decidere che ne vale la pena.

Probabilmente non si applica alle situazioni di tassazione personale, ma ci sono casi in cui si può acquistare una società non redditizia con perdite accumulate e non utilizzate e usarle per ridurre l'imposta sulle società di una società redditizia.