Quando il mio datore di lavoro versa un contributo a un conto 401k del dipendente, le tasse vengono pagate dal dipendente (ad es. FICA)? E l'importo del contributo del datore di lavoro compare da qualche parte sul W-2 o sul 1040 del dipendente?
Il 401K match ha dei limiti, ma non è tassabile fino a quando non si ritira il denaro dal conto. Si può pensare ad esso come ad un grumo iniziale di interessi o guadagni.
Quando lasciate l'azienda vi è permesso di tenerlo, se avete aderito. Puoi poi trasferirlo in un IRA o in un altro 401K.
Quando ritiri i soldi durante il pensionamento, pagherai le tasse sul contributo e su tutti i guadagni del contributo. Le tasse su ciò che hai contribuito dipenderanno dal fatto che sia stato pre-tassato o post-tassato, o se è stato depositato in un Roth IRA.
L'importo che depositi prima delle tasse è annotato sul W-2, che si allega al modulo 1040. Il contributo aziendale non appare da nessuna parte sul W-2 o sul 1040. Dovrebbe apparire sui vostri estratti conto del 401-K. Questi rendiconti dovrebbero anche dirvi quanto dell'abbinamento è stato acquisito.
L'abbinamento del datore di lavoro non comporta alcuna tassa FICA (sicurezza sociale, assistenza sanitaria) per te - sia nell'anno in corso che quando ritiri. Tutto quello che devi pagare è l'imposta sul reddito quando ti ritiri dopo l'età pensionabile.
(Disclaimer - non sono un professionista delle tasse ma ho fatto le mie ricerche)
I contributi del datore di lavoro (anche per i Roth 401K) sono messi in conti 401K tradizionali e sono trattati come reddito ante imposte.
I piani 401K tradizionali sono conti a tassazione differita, il che significa che non dovrai pagare alcuna tassa quest'anno, ma dovrai pagare le tasse quando preleverai i soldi (probabilmente dopo il pensionamento).
I contributi 401K (incluso il match) sono riportati all'IRS e sono inseriti nella casella 12 del modulo W2.
Per la prima parte della sua domanda. Sì, le altre tasse si applicano ancora. State solo rinviando l'imposta sul reddito, non le altre tasse.
Leggi il 3° paragrafo: http://www.irs.gov/Retirement-Plans/Plan-Sponsor/401(k)-Resource-Guide-Plan-Sponsors-401(k)-Plan-Overview