Se lascio il mio lavoro, cosa succede al mio conto di spesa flessibile?

Edit: lasciamo perdere Wikipedia. Dalla bocca del cavallo:

Le regole del piano caffetteria richiedono che un FSA sanitario fornisca una copertura uniforme per tutto il periodo di copertura (che è il periodo in cui il dipendente è coperto dal piano). Si veda la sezione 1.125-5(d) del Regolamento del Tesoro proposto. Secondo le regole di copertura uniforme, l'importo massimo di rimborso da un FSA sanitario deve essere disponibile in ogni momento durante il periodo di copertura. Ciò significa che l'intera elezione FSA per la salute del dipendente è disponibile dal primo giorno dell'anno del piano per rimborsare le spese mediche qualificate sostenute durante il periodo di copertura. Il piano di caffetteria non può, quindi, basare i suoi rimborsi a un dipendente su ciò che il dipendente può aver contribuito fino a qualsiasi data particolare, come la data in cui il dipendente viene licenziato o terminato. Quindi, se i rimborsi di un dipendente dal FSA sanitario superano i suoi contributi al FSA sanitario al momento del licenziamento o della cessazione, il datore di lavoro non può recuperare la differenza dal dipendente.

(enfasi aggiunta) http://www.irs.gov/pub/irs-wd/1012060.pdf

Regola di copertura uniforme

L'IRS ha richiesto che “i FSAS sanitari devono qualificarsi come piani infortunistici o sanitari. Questo significa che, in generale, mentre la copertura sanitaria sotto la FSA non deve essere fornita attraverso un contratto di assicurazione commerciale, gli FSAS sanitari devono presentare le caratteristiche di ripartizione del rischio e di distribuzione del rischio dell'assicurazione”. Questo concetto ha portato alla regola della “copertura uniforme”.

La regola della copertura uniforme richiede che l'importo massimo dei contributi elettivi previsti di un dipendente a un FSA sanitario deve essere disponibile dal primo giorno dell'anno del piano per rimborsare le spese mediche qualificate del dipendente, indipendentemente dall'importo effettivamente contribuito al piano nel momento in cui il rimborso è richiesto.

Citando la proposta di Regolamento del Tesoro, il General Counsel dell'IRS ha stabilito che:

“Secondo le regole di copertura uniforme, l'importo massimo di rimborso da un FSA sanitario deve essere disponibile in ogni momento durante il periodo di copertura. Il piano di caffetteria non può, quindi, basare i suoi rimborsi a un dipendente su ciò che quel dipendente può aver contribuito fino a qualsiasi data particolare, come la data in cui il dipendente viene licenziato o terminato. Così, se i rimborsi di un dipendente dal FSA salute superano i suoi contributi al FSA salute al momento della o cessazione, il datore di lavoro non può recuperare la differenza dal dipendente”.

Questa regola è ingiusta e costituisce anche un disincentivo a stabilire FSAS a causa dell'esposizione alle spese out-of pocket derivanti dai dipendenti che lasciano l'azienda.

NSBA ritiene che la regola di copertura uniforme dovrebbe anche essere rivista se la regola use-it or lose- it viene modificata. La revisione della regola use-it or lose-it mentre lascia la regola di copertura uniforme invariata introdurrà un'asimmetria inappropriata al FSAS. Un datore di lavoro dovrebbe essere autorizzato a dedurre qualsiasi importo negativo derivante da contributi insuftîcient del dipendente dall'ultima busta paga di un partieipant che termina. http://www.ecfc.org/files/legislative-news/NSBA_(David_Burton).pdf

(emphasis added)

Ora, questa è una fresca amarezza per voi proprio lì. (Datato 17 agosto 2012)

Scenario A:

• Incassato $1000; ancora da incassare $1000; speso $2000.
  
• La compagnia non raccoglierà i $1000 extra. Lo finanziano con i soldi che la gente ha incamerato negli altri anni.
  
• Puoi aprire un FSA con la nuova compagnia per 500$. Questo cadrebbe sotto l'esenzione dell'evento di vita riguardante i cambiamenti dei piani. La maggior parte delle aziende permetterà a un nuovo dipendente di iniziare un FSA a metà dell'anno.

Scenario B:

• Raccolti $1000; ancora da raccogliere $1000; spesi $600.
  
• L'azienda non cercherà di raccogliere i 1000 dollari extra. Avranno fatto un profitto di 400 dollari su di te quest'anno.
  
• Spendi tutto quello che puoi prima dell'ultimo giorno di lavoro. Compra gli occhiali, guarda la regola riguardante gli articoli senza ricetta.
  
• Puoi aprire un FSA con la nuova compagnia per almeno 500$ e forse fino a 1500$. Questo cadrebbe sotto l'esenzione per gli eventi della vita per quanto riguarda i cambiamenti dei piani.
  
• Potresti non voler mettere tutti i 1500 dollari nel nuovo piano se hai raggruppato le spese per minimizzare le perdite con la compagnia A.

Scenario C:

• Raccolti 1000 dollari; ancora da raccogliere 1000 dollari; spesi 600 dollari. L'azienda A manda i soldi all'azienda B.
• Non succederà. Potrebbe accadere se l'azienda A e B si fondessero, o se una comprasse l'altra, o se una fosse una filiale dell'altra. Altrimenti perché l'azienda dovrebbe inviare 400 dollari di profitti all'azienda B.
• Questo ora cambia in scenario B.

Sono stato sia nello scenario A che nello scenario B. Le nuove aziende non hanno avuto problemi ad aprirmi un FSA sotto il loro programma.

A) Q1) No, hai battuto il sistema, hai beneficiato del rovescio della medaglia di ‘usalo o perdilo’ Q2) Devi chiedere, possono avere un limite di 50$/settimana, o possono dividere l'importo che desideri per il tempo rimanente nell'anno. Potrebbero anche non farti iniziare fino al prossimo periodo di iscrizione.

B) Q1) No, in effetti, hai appena perso 400 dollari che hai depositato ma non hai speso. Q2) Hai perso anche l'opportunità di spendere altri 1000 dollari, ma la perdita è stata di opportunità, non di tasca. Q3) Come per il Q2 di cui sopra, chiedi a loro.

C) Questi conti non sono accoppiati. Io cambierei la legge per farlo, ma non sono un deputato.