Un contributo 401k o IRA potrebbe passare il mio attuale reddito imponibile a una fascia d'imposta più bassa? è lo stesso per il 401k tradizionale e Roth?

Sì, se il tuo reddito è proprio all'inizio di una fascia d'imposta, dedurre dal reddito imponibile (che è ciò che fanno il Traditional 401(k) e il Traditional IRA) può far cadere il tuo reddito in modo che sia in una fascia d'imposta più bassa. Il Roth 401(k) e il Roth IRA sono post-tasse, e non influenzano affatto il reddito imponibile, quindi questo ovviamente non si applica a loro.

Ma voglio davvero sottolineare che “far cadere il reddito imponibile in uno scaglione più basso” non è utile di per sé. Quello che sto cercando di dire è che, dato che ridurrai il tuo reddito imponibile di una data quantità, non vedo alcun vantaggio nel far sì che il tuo reddito vada in uno scaglione più basso, rispetto a far cadere la stessa quantità ma rimanere nello stesso scaglione.

In effetti, si potrebbe sostenere che potrebbe essere anche “peggio” che il reddito scenda in uno scaglione più basso, perché ciò significa che parte del vostro 401(k)/IRA sta deducendo un reddito che è tassato meno, quindi sta risparmiando meno tasse; mentre se aveste dedotto lo stesso importo, ma il vostro reddito fosse rimasto in uno scaglione più alto, allora il vostro intero 401(k)/IRA sta deducendo un reddito più tassato.

(Nota: non sto dicendo che non sia utile usare il 401(k)/IRA per abbassare il reddito imponibile sotto certi livelli. Per esempio, l'idoneità per molti crediti d'imposta, deduzioni, esenzione dall'AMT e altri benefici fiscali ha spesso un limite di reddito, e usare un 401(k)/IRA per ridurre il tuo reddito imponibile al fine di scendere sotto questi limiti è una strategia comune e utile. Tuttavia, questi limiti di reddito non corrispondono a fasce fiscali. E poiché la domanda chiedeva specificamente di andare in una fascia fiscale più bassa, sto solo dicendo che solo andare in una fascia fiscale più bassa, specificamente, non è utile).

Dai miei amici di Fairmark questa è la tabella delle tasse 2012.

Questa è la tabella delle tasse dovute sul reddito imponibile, cioè la “linea di fondo” della dichiarazione dopo tutte le deduzioni, crediti, ecc.

Se il vostro reddito imponibile è esattamente 35.350 dollari, siete “nella fascia del 15%” perché gli ultimi 100 dollari sono stati tassati al 15%. Ma i prossimi 100 dollari di reddito verrebbero tassati al 25%.

Sì, parte del processo 401(k) è che devi essere consapevole di quale sarebbe stata l'imposta sul denaro 401(k) prima delle tasse. Dal momento che un Roth è denaro post-tasse, non cambia la tua fascia, solo il 401(k) pre-tasse o l'IRA tradizionale lo faranno. Con un imponibile di 50.000 dollari, sei chiaramente nella fascia del 25% e sceglieresti il tuo account di conseguenza. Potete vedere sopra, il modo in cui la struttura fiscale funziona è progressiva. Cioè la tassa su $35.350 è fissata a $4867,50 e solo l'importo sopra questo è tassato al 25%. I prossimi 100 o 1000 dollari di reddito imponibile non spingeranno l'altro reddito nella fascia più alta.

Molti usano la strategia a cui alludeva l'utente102008, navigando i propri depositi pensionistici in modo che il conto pre-tasse li salvi dal reddito del 25%, ma non scenda troppo lontano nella fascia del 15%. Un mix di Traditional 401(k), Roth 401(k), Traditional IRA, e Roth IRA, può aiutare a raggiungere l'obiettivo se si è disposti a prestare un po’ di attenzione durante l'anno.

Il mio reddito è un po’ al di sopra del phase-out per la deduzione dei contributi IRA tradizionali (vedere le tabelle a pagina 13 della Pubblicazione 590 - queste potrebbero spostarsi nelle edizioni future). Questo significa che se metto tutti i miei contributi 401k in un Roth, allora nessun contributo IRA sarà deducibile. Ne ho un po’ che vanno al Roth e un po’ che vanno al 401k tradizionale in modo da spostare il mio AGI giù fino a dove qualche del mio contributo IRA tradizionale è deducibile.