Il mio datore di lavoro può limitare il mio importo massimo di contributo 401k (sotto il limite IRS)?

Congratulazioni per il tuo aumento!

Il mio datore di lavoro può imporre un limite ai miei contributi diverso da quello dell'IRS?

No.

È qualcosa che possono limitare a loro piacimento, o sono obbligati a permettermi di contribuire fino al limite IRS?

Il datore di lavoro non può limitarla, lei può contribuire fino al limite dell'IRS.

Il tuo errore sta nel pensare che il limite IRS sia 17K per tutti. Non è così.

Sei interessato dalle regole HCE (Highly Compensated Employees). Queste regole definiscono alcuni dipendenti come HCE (se il loro stipendio è significativamente più alto di quello del resto dei dipendenti), e limitano la capacità degli HCE di depositare denaro nel 401k, in base ai depositi fatti dal resto dei dipendenti. Fondamentalmente significa che mentre il massimo complessivo è effettivamente 17K, il tuo personale (e quello degli altri HCE della tua azienda) viene abbassato perché quelli che non sono HCE dell'azienda non depositano abbastanza nel 401k.

Puoi leggere maggiori dettagli e spiegazioni tecniche sulle regole HCE in questo articolo e in questo blog post .

Highly Compensated Employee Rules Aim to Make 401k’s Fair sarebbe il pezzo che sospetto vi manchi qui. Ricordo di aver sentito parlare di questa regola quando lavoravo negli Stati Uniti e posso capire perché esiste. Una citazione chiave dall'articolo:

Non si potrebbe pensare che la prospettiva di ottenere denaro da un datore di lavoro sia snervante. Ma quei colleghi nervosi sono impiegati altamente compensati (HCE) preoccupati di ricevere un rimborso dei contributi 401k in eccesso perché il loro piano non ha superato il test di discriminazione. Un rimborso significa che dovranno più tasse sul reddito per l'anno fiscale in corso. Geersk (uno pseudonimo), che è anche un HCE, è nei servizi informatici e gestisce i computer che elaborano il piano 401k della sua azienda. 401(k) - Wikipedia riferimento su questo:

Per aiutare a garantire che le aziende estendano i loro piani 401(k) ai dipendenti meno pagati, una regola dell'IRS limita il massimo rinvio da parte dei dipendenti “altamente compensati” dell'azienda, in base al rinvio medio dei dipendenti non altamente compensati dell'azienda. Se i dipendenti meno compensati sono autorizzati a risparmiare di più per la pensione, allora i dirigenti sono autorizzati a risparmiare di più per la pensione. Questa disposizione è applicata tramite “test di non discriminazione”. Il test di non discriminazione prende i tassi di differimento dei “dipendenti altamente compensati” (HCEs) e li confronta con i dipendenti non altamente compensati (NHCEs). Un HCE nel 2008 è definito come un dipendente con una compensazione superiore a 100.000 dollari nel 2007 o un dipendente che possedeva più del 5% dell'azienda in qualsiasi momento durante l'anno o l'anno precedente.[13] Oltre al limite di 100.000 dollari per determinare gli HCE, i datori di lavoro possono scegliere di limitare il gruppo di dipendenti più pagati al primo 20% dei dipendenti classificati per compensazione. [13] Cioè per i piani il cui primo giorno dell'anno del piano è nell'anno solare 2007, si guarda alla compensazione lorda dell'anno precedente di ogni dipendente (nota anche come ‘salari Medicare’) e quelli che hanno guadagnato più di 100.000 dollari sono HCE. La maggior parte dei test fatti ora nel 2009 saranno per l'anno di piano 2008 e confrontano la compensazione lorda dell'anno di piano 2007 dei dipendenti con la soglia di 100.000 dollari per il 2007 per determinare chi è HCE e chi è un NHCE. La soglia era di 110.000 dollari nel 2010 e non è cambiata per il 2011.

La percentuale media di differimento (ADP) di tutti gli HCE, come gruppo, non può essere più di 2 punti percentuali maggiore (o 125% di, qualunque sia il più) rispetto agli NHCE, come gruppo. Questo è noto come test ADP. Quando un piano non supera il test ADP, ha essenzialmente due opzioni per entrare in conformità. Può avere un ritorno di eccesso fatto agli HCEs per portare il loro ADP ad un livello più basso, di passaggio. Oppure può elaborare un “contributo non elettivo qualificato” (QNEC) ad alcuni o a tutti i NHCEs per aumentare il loro ADP ad un livello passante. La restituzione dell'eccesso richiede che il piano invii una distribuzione tassabile agli HCE (o riclassifichi i contributi regolari come contributi catch-up soggetti al limite annuale catch-up per quegli HCE oltre i 50 anni) entro il 15 marzo dell'anno successivo al test fallito. Un QNEC deve essere un contributo immediatamente acquisito.

Il test della percentuale di contributo annuale (ACP) è eseguito in modo simile, ma include anche i contributi corrispondenti del datore di lavoro e i contributi dei dipendenti dopo le imposte. Gli ACP non usano la semplice soglia del 2% e includono altre disposizioni che possono permettere al piano di “spostare” i tassi di passaggio in eccesso dall'ADP all'ACP. Un test ACP fallito è ugualmente affrontato attraverso la restituzione dell'eccesso, o un QNEC o un match qualificato (QMAC).

Ci sono una serie di disposizioni “safe harbor” che possono permettere a un'azienda di essere esentata dal test ADP. Questo include fare un contributo “porto sicuro” del datore di lavoro ai conti dei dipendenti. I contributi di approdo sicuro possono assumere la forma di una corrispondenza (generalmente pari al 4% della paga) o di una partecipazione agli utili non elettiva (pari al 3% della paga). I contributi Safe Harbor 401(k) devono essere sempre maturati al 100% con idoneità immediata per i dipendenti. Ci sono altri requisiti amministrativi all'interno dell'approdo sicuro, come richiedere al datore di lavoro di notificare a tutti i dipendenti idonei l'opportunità di partecipare al piano, e limitare il datore di lavoro a sospendere i partecipanti per qualsiasi motivo diverso da quello di un ritiro urgente.

Una descrizione di ciò che è successo è su 401(k) Plan Fix-It Guide .

Il problema è che il piano era “Top Heavy”, cioè coloro che avevano un reddito elevato facevano depositi sproporzionatamente più grandi dei dipendenti meno pagati. Come suggerisce l'articolo dell'IRS, un bel deposito corrispondente da parte del datore di lavoro può eliminare il limite inferiore causato dalla pesantezza del top.

Una ricerca su [top heavy 401(k)] produrrà più dettagli se volete fare altre ricerche.

Una cosa che l'interrogante dovrebbe fare è rivedere la descrizione sommaria del piano (SPD) per il piano 401(k). Questo POTREBBE avere dettagli su qualsiasi limite imposto dal piano sui differimenti salariali. Se l'SPD non ha sufficienti dettagli, l'interrogante dovrebbe richiedere una copia completa del documento del piano attuale e poi rivederlo con qualcuno che sappia leggere i documenti del piano.

Il documento di un piano 401(k) può specificare una percentuale massima di compensazione che un partecipante al piano 401(k) può rinviare indipendentemente dal limite massimo di rinvio in dollari previsto dall'Internal Revenue Code Section 402(g). Per esempio, il documento di un piano 401(k) può prevedere che i partecipanti possano scegliere di rinviare qualsiasi importo della loro compensazione (stipendio) MA non superare il dieci per cento (10%). Così, qualcuno il cui stipendio è di 50.000 dollari all'anno sarà effettivamente limitato a rinviare, al massimo, 5.000 dollari. Qualcuno che guadagna 150.000 dollari sarà effettivamente limitato a rinviare, al massimo, 15.000 dollari. Questo è vero indipendentemente dal fatto che il limite di dollari 2013 sui rinvii salariali è di 17.500 dollari. Questo è anche vero indipendentemente dal fatto che un partecipante possa voler rinviare più del dieci per cento (10%) della compensazione.

Questo limite “imposto dal piano” sui contributi di differimento dello stipendio è ammissibile, a condizione che sia applicato in modo non discriminatorio. Questo limite imposto dal piano è completamente separato da qualsiasi altra regola o restrizione sugli importi di differimento dello stipendio che potrebbe essere il risultato di cose come il test della percentuale media di differimento.

Le aziende sono obbligate dall'IRS a cercare di far sì che tutti contribuiscano con importi minimi ai 401K. In passato, c'erano degli abusi e solo i dirigenti potevano contribuire e i lavoratori a bassa retribuzione morivano di fame mentre i dirigenti contribuivano con somme enormi.

Su base annuale, se i dipendenti a basso reddito non contribuiscono, l'IRS punisce i dipendenti ad alto reddito. Pertanto, la maggior parte dei datori di lavoro fornisce un programma di corrispondenza per incentivare i dipendenti a basso reddito a contribuire.

Questa limitazione del 9% potrebbe accadere in qualsiasi anno e potrebbe essere accaduta anche prima che tu ricevessi il tuo aumento di stipendio, ciò che conta è quello che i dipendenti a basso salario stavano facendo nella tua azienda L'ANNO SCORSO.

La mia vecchia azienda ha fatto questo e ha fissato un limite al 13% che per me mi ha tenuto ben al di sotto di mettere il massimo nel 401k. Bisognava fare 120-130.000 dollari per colpire il massimo dell'IRS al 13%. Quindi ogni spiegazione che il limite limita chi guadagna molto è una stronzata. Questo limite limita tutti i lavoratori a basso salario, poiché il loro massimo del 13% sarà inferiore al massimo consentito. Se una persona che guadagna solo 70 mila dollari vuole mettere 17 mila dollari nel 401k, il fatto è che non può farlo perché non guadagna abbastanza, il limite è una discriminazione contro i lavoratori a basso salario. Punto.