Il tuo contributo totale ai piani 401k è limitato a $17.500 per il 2013._I contributi corrispondenti del datore di lavoro non contano per il limite di $17.500, come hai già scoperto.
Avete contribuito con 14.500 dollari per il 2013 al vostro piano 401k con il vostro precedente datore di lavoro. Cosa succede se tra i due piani, avete già superato il limite dei contributi 401k per il 2013? Bene, l'eccesso deve essere ritirato. Dovete informare il vostro datore di lavoro non più tardi del 15 aprile 2014 che si è verificato un contributo in eccesso, e il contributo in eccessoe tutti i guadagni attribuibili al contributo in eccesso devono essere ritirati non più tardi di quella data. Nota: è il 15 aprile dell'anno successivo a quello in cui si è verificato il contributo in eccesso, e non il giorno in cui si deve presentare la dichiarazione dei redditi, che può essere il 16, 17 o anche 18 aprile a seconda dei fine settimana, delle feste del distretto di Columbia, ecc. Se il denaro viene ritirato entro il 15 aprile, e se i contributi erano contributi pre-tasse, allora il contributo in eccesso è incluso nel reddito lordo dell'anno in cui si è verificato l'eccesso, mentre i guadagni sui contributi in eccesso sono inclusi nel reddito lordo dell'anno in cui sono stati ritirati. Entrambi questi importi saranno riportati a voi e all'IRS sul modulo 1099-R. Notate che non c'è nessuna penalità per il ritiro anticipato ecc. su questi importi, finché la scadenza del 15 aprile per il ritiro è rispettata. Ma ecco un punto interessante:
Potete chiedere a qualsiasi dei piani 401k a cui avete contribuito nel 2013 di restituire il differimento in eccesso, e non necessariamente l'ultimo a cui avete contribuito.
Quindi, fatto salvo un avvertimento, suggerirei di contribuire abbastanza al 401k del tuo nuovo datore di lavoro per catturare tutti i contributi corrispondenti disponibili (forse anche tutti i 17.500 dollari) e chiedere al piano del tuo precedente datore di lavoro di restituire qualsiasi differimento in eccesso che finisci per fare come risultato. Non c'è bisogno di aspettare fino al 15 aprile 2014 per fare questo; può essere fatto anche nel 2013 se il flusso di cassa è un problema.
Quindi qual è il caveat? La guida IRS sui rinvii 401k dice
Se il totale dei vostri rinvii elettivi è più del limite, potete farvi restituire la differenza (chiamata rinvio in eccesso) da uno qualsiasi dei piani che permettono queste distribuzioni. (enfasi aggiunta)
che allude alla possibilità che alcuni piani 401k potrebbero non permettere il ritiro dei contributi in eccesso. Potrebbe valere la pena controllare se il piano del vostro ex datore di lavoro rientra in questa categoria restrittiva. Se non ti permette di ritirare l'eccesso, dovrai prelevare l'eccesso dal 401k del tuo attuale datore di lavoro, perdendo eventualmente alcuni dei contributi corrispondenti del tuo datore di lavoro.