Perché i dipendenti sotto i 21 anni possono iscriversi ai piani 401(k)?

L'IRS qualche anno fa ha esaminato i piani 401K per verificarne la conformità ecco cosa hanno trovato:

Requisiti di idoneità di età e servizio per effettuare contributi elettivi differiti

Un piano della sezione 401(k) può richiedere che un dipendente soddisfi determinati requisiti di età e/o servizio per essere idoneo a partecipare all'accordo in denaro o differito. La sezione 401(k)(2)(D) del Codice stabilisce che tali requisiti non possono superare i 21 anni di età e un anno di servizio. La figura 2 mostra la percentuale di piani della sezione 401(k) che utilizzano vari requisiti di età per l'idoneità a effettuare il differimento elettivo e altri contributi dei dipendenti.

> Figure 2. Age Requirements for Participation 

> Age Requirement Plans

> None 20% 
> 18 years 13% 
> 19-20 years 4% 
> 21 years 64%

Le leggi sono generalmente regole di esclusione, non regole di inclusione. Nel senso che si può fare tutto quello che si vuole finché non c'è una legge che dice che non si può.

Le leggi escludono le cose dall'essere legali, è molto raro che esista una legge che legalizzi proattivamente qualcosa. Di solito quando qualcosa viene “legalizzato” significa che è stata scritta una legge per annullare una legge precedente che rendeva qualcosa illegale.

Mentre un 401(k) è in realtà una sezione del codice fiscale e non esattamente lo stesso di una legge, esiste lo stesso tipo di mentalità. L'IRS permetterà certi rinvii d'imposta all'interno di alcuni criteri, in questo caso la sezione del codice 401 sottosezione k. Così nella vostra ricerca avete trovato che le regole per un piano 401(k) vietano certe esclusioni per i partecipanti. Le esclusioni possono essere imposte ai dipendenti, ma non se hanno avuto un anno di servizio e hanno più di 21 anni.

I dipendenti sotto i 21 anni sono eleggibili per i piani 401(k) a meno che il piano non li escluda. Dovresti parlare con l'amministratore del tuo piano per scoprire se sei escluso dall'idoneità. Se lo sei, puoi semplicemente aprirti un IRA e avere un conto di risparmio privilegiato sostanzialmente simile dal punto di vista fiscale, anche se a 21 anni dovresti probabilmente essere più preoccupato di esigenze di risparmio più attuali che della pensione.

La sezione 410(a)(1)(A) dell'Internal Revenue Code afferma:

(A) Regola generale. Un trust non costituirà un trust qualificato ai sensi della sezione 401(a) se il piano di cui fa parte richiede, come condizione di partecipazione al piano, che un dipendente completi un periodo di servizio presso il datore di lavoro o i datori di lavoro che mantengono il piano che si estende oltre l'ultima delle seguenti date:

(i) la data in cui il dipendente raggiunge i 21 anni; o

(ii) la data in cui completa un anno di servizio.

In generale, IRC 410 definisce “Standard minimi di partecipazione”.

Le aziende negli Stati Uniti non sono obbligate a fornire un piano pensionistico. Lo fanno per ragioni fiscali, per essere in grado di attrarre talenti e per varie ragioni non monetarie (ad esempio, la leadership dell'azienda crede nel prendersi cura della propria gente). L'azienda vuole fornire il piano pensionistico come un 401(k) perché è attraente per i potenziali dipendenti per ragioni fiscali.

Questi requisiti che state guardando coprono i minimi che l'azienda deve fornire se vuole fornire un piano di risparmio pensionistico, e che sia un piano 401(k).

Allo stesso tempo, le aziende vogliono evitare che la gente prenda una posizione e lavori per un anno, catturi un mucchio di benefici pensionistici e poi salti la nave. Quindi, se si può iniziare a corrispondere il primo giorno, e non c'è un periodo di maturazione, una persona potrebbe catturare tutto ciò che corrisponde per un anno, lasciare, ritirare i soldi, pagare la penalità e le tasse e ancora finire con un profitto del 40% +/- guadagni.

Stabilire un massimo consentito per l'età minima di partenza è solo l'IRS che impedisce alle aziende di discriminare i dipendenti più giovani. Stabilire un massimo consentito per il tempo minimo di permanenza a bordo prima di iniziare impedisce alle aziende di fissare anche questi troppo alti.

Per esperienza personale, non ho mai lavorato per un'azienda con un'età minima per contribuire, e non ho mai visto un piano che non si potesse iniziare con il primo assegno dopo l'elaborazione dei documenti. Non ho nemmeno mai visto un piano con un periodo di maturazione inferiore a un anno.