Mi sto assicurando per circa 4 mesi, la durata del mio contratto con una società. Mi è stata data l'opzione di avere il costo dedotto dal mio stipendio prima delle tasse o dopo le tasse. Qual è la differenza? C'è un link sulla Sezione 125 del codice IRS che riguarda i Cafeteria Plans, ma molte cose mi sono estranee e non riesco a trovare molto online.
Le deduzioni pre-tasse sono prese prima delle tasse, e quindi riducono la quantità di reddito su cui devi pagare le tasse, noto come il tuo reddito imponibile. Le deduzioni post-fiscali vengono prelevate dopo le tasse e non hanno effetto sul vostro reddito tassabile.
Se hai intenzione di avere la deduzione comunque, le deduzioni pre-tasse possono farti risparmiare l'ammontare della deduzione per la tua aliquota fiscale marginale. Farò un semplice esempio. Diciamo che guadagnate 70.000 dollari all'anno di reddito imponibile. A partire dal 2013, pagherai un 25% aliquota fiscale marginale su qualsiasi tuo reddito imponibile superiore a $ 36.250. In altre parole, dovrai il 25% di 70,000 - 36,250 = $33,750, cioè 8.437,50 dollari di tasse all'interno di quella fascia (oltre alle aliquote fiscali più basse sul reddito inferiore a 36.250 dollari).
Se avete una deduzione ante imposte di 5.000 dollari, dovete solo il 25% di tasse su 70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750, cioè 7.187,50 dollari. Il tuo stipendio in quella fascia d'imposta, dopo che la deduzione e le tasse sono state tolte, è 28,750 - 7,187.50 = $21,562.50.
Se invece avete una deduzione dopo le tasse di 5.000$, dovete ancora tasse di 8.437,50$ sui 33.750$, e dopo che le tasse sono state tolte, avete anche la deduzione di 5.000$. Il vostro stipendio nella fascia d'imposta del 25% è ora 33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50.
Non è una coincidenza che l'importo che hai risparmiato prendendo la deduzione pre-tax vs. post-tax, cioè 21,562.50 - 20,312.50 = $1,250, è equivalente alle tasse marginali che devi sui 5.000 dollari della deduzione: 25% * 5,000 = $1,250. Ricordate che in questi esempi, sto parlando solo del vostro reddito nella fascia d'imposta del 25%. Secondo il grafico di Fairmark linkato sopra, dovrete ancora 4.991,25 dollari sul vostro reddito inferiore a 36.250 dollari, sia che prendiate o meno una deduzione pre-tax o post-tax.
Nota che alcune deduzioni pre-tasse sono eliminate gradualmente a certi livelli, nel qual caso potrebbe non esserci molta differenza tra i risparmi della deduzione pre-tasse e post-tasse. Questo accade con IRA tradizionali , per esempio.
Inoltre, la deduzione pre-tasse può essere sufficiente per abbassare il tuo reddito imponibile in un'altra fascia d'imposta. Per esempio, se hai guadagnato 40.000 dollari di reddito imponibile, dovresti normalmente il 25% di 40,000 - 36,250 = $3,750 in tasse, o 937,50 dollari. Aggiungi questo ai 4.991,25 dollari che devi sul tuo reddito inferiore a 36.250 dollari, e il tuo conto totale delle tasse è di 5.928,75 dollari. Tuttavia, se prendeste una deduzione prima delle tasse di 5.000 dollari, ridurreste il vostro reddito imponibile a 35.000 dollari, nel qual caso dovreste il 15% sul reddito superiore a 8.925 dollari (di nuovo, guardate la tabella Fairmark). Seguendo la tabella per l'ammontare del vostro reddito, dovreste 892.50 + 15% * (35,000 - 8,925) = $4,803.75 in tasse.
Inoltre, ci sono situazioni in cui prendere deduzioni prima delle tasse può ridurre il vostro reddito imponibile abbastanza da aprire altre opportunità nel codice fiscale. Per esempio, se il vostro reddito è superiore a un certo livello, potreste non essere in grado di dare l'intero contributo a un Roth IRA. Tuttavia, se avete abbastanza deduzioni pre-tasse, il vostro reddito lordo adjusted può diminuire abbastanza da permettervi di fare questi contributi.
La maggior parte delle persone sceglie di avere queste detrazioni prima delle tasse perché riducono il reddito imponibile. Questo significa che viene tolto dal vostro reddito prima che vengano calcolate le tasse sociali, mediche, statali e federali. La riduzione del reddito ante imposte può anche rendere possibili altre deduzioni se mantiene il vostro reddito imponibile annuale abbastanza basso, questo ha davvero un impatto solo su poche persone, e sarebbe considerato un beneficio bonus. In conclusione, per la maggior parte delle persone i pagamenti al lordo delle tasse si traducono in una maggiore retribuzione.
L'unica ragione che potrei trovare per rendere i vostri premi di assicurazione sanitaria al netto delle tasse sarebbe perché questo mantiene il vostro salario alto nel calcolo del reddito mensile per i benefici della sicurezza sociale. Questo avrebbe un impatto solo sulle persone che sono vicine alla pensione, o che sono vicine a non fare abbastanza soldi in un trimestre per non ottenere potenzialmente il credito per il trimestre.
Un'altra distinzione era che se i premi venivano fatti al lordo delle tasse si poteva cambiare l'assicurazione solo se si aveva un evento della vita. I premi post-tasse permettevano di fare cambiamenti all'assicurazione senza bisogno di un evento della vita. Ancora una volta questo avrebbe avuto un impatto solo su un piccolo numero di persone.
Esempio di pre-tasse: I dollari pre (prima) delle tasse per l'assicurazione sanitaria sono dedotti dalla paga lorda prima che siano calcolate la previdenza sociale e Medicare. Esempio: la paga lorda settimanale è di $500, l'assicurazione sanitaria pre-tasse è di $60. $500 - $60 = $440 di salario imponibile di Social Security e Medicare. $440 x 6,2% = $27,28 per la tassa di sicurezza sociale $440 x 1,45% = $6,38 per la tassa Medicare. Tutti i dollari pre-tasse, inclusi la Previdenza Sociale, Medicare e il 401k tradizionale, sono dedotti dalla paga lorda che risulta in un salario federale tassabile per un periodo di paga. $500 x 4% = $20,00 per il 401k tradizionale. $500 - $60 - $20,00 = $420 di salario federale imponibile.
Esempio di post-tasse: I dollari post-imposta (dopo) sono dedotti dalla paga lorda dopo che la previdenza sociale e l'assistenza sanitaria sono state calcolate. La paga lorda settimanale è di $500. $500 x 6.2% = $31.00 per la tassa di sicurezza sociale $500 x 1.45% = $7.25 per la tassa medica. $500 x 4% = $20.00 Roth 401k Poiché non ci sono dollari pre-tasse, tutti i $500 sono salario federale tassabile. $500 x 1.45% = $7.25