Quando inizi un lavoro, dai al tuo datore di lavoro il modulo W-4 che calcola le tue indennità (o deduzioni). È solo un numero. Come si traduce in quanto viene trattenuto dalla tua busta paga?
Per esempio, se metto da 1 a 10 in quella casella, quanta differenza ci sarebbe per qualcuno che guadagna 60.000 dollari all'anno.
Lo schema di traduzione è dettagliato in IRS Publication 15 , “Employer’s Tax Guide”. Per la versione 2010, le informazioni sono nella sezione 16 a pagina 37. Ci sono due modi in cui i datori di lavoro possono calcolare l'importo delle imposte trattenute: fascia salariale e percentuale. In alternativa, possono anche usare uno dei metodi definiti in IRS Publication 15-A .
Suppongo che la persona che guadagna $60k/yr con 10 indennità sia pagata mensilmente ($5000/periodo) e sia sposata. Usando il metodo della fascia salariale, l'importo trattenuto per le tasse federali sarebbe di $83 per periodo di paga. Usando il metodo della percentuale, sarebbe 81,23 dollari per periodo di paga.
Non vi consiglio di usare queste informazioni per determinare come compilare il vostro W-4. L'IRS fornisce una speciale calcolatrice online per questo scopo, che ho sempre trovato abbastanza accurata.
Nota: le “indennità” non sono la stessa cosa delle “persone a carico”; le “indennità” sono una stima più realistica delle vostre detrazioni fiscali, tenendo in considerazione molto di più delle vostre sole persone a carico.
Una risposta semplicistica sarebbe che si tratta di un moltiplicatore su quanti soldi per busta paga sottrarre dalla tua trattenuta fiscale (tasse per busta paga), quindi alla fine dell'anno avrai pagato le tasse sul tuo reddito meno l'ammontare delle tue trattenute.
Se ottenete un rimborso decente (circa il 3% o più del vostro stipendio annuo lordo) state lasciando che il governo trattenga troppo (e dovreste aumentare le vostre indennità), se dovete pagare una quantità decente di tasse alla fine dell'anno allora la quantità trattenuta non è abbastanza alta (e dovreste diminuire le vostre indennità).
Raccomando sicuramente di usare la calcolatrice che Stephen Cleary menziona, ma penso che sia altrettanto facile aggiustare su o giù di 1 o 2 ogni anno in base al fatto che abbiate avuto un grande rimborso, nessun rimborso, o pagato le tasse.
Se sei disciplinato con i tuoi soldi molti esperti consigliano di aumentare le ritenute, salvare l'extra in un conto sicuro a breve termine con interessi in modo che tu guadagni sui tuoi soldi e non il governo.
Ho rinunciato a cercare di capire come le indennità corrispondono al mio numero di persone a carico. Quello che faccio invece per raggiungere lo stesso obiettivo finale di avere la giusta quantità di denaro trattenuto è usare una paycheck calculator .
Se vengo pagato 24 volte all'anno (due volte al mese) e immagino che dovrò circa 6.000 dollari di tasse, allora ogni busta paga deve avere 250 dollari di tasse federali trattenute da essa per essere sicuro di essere coperto.
Vai al calcolatore della busta paga e gioca con i numeri delle indennità finché non ottieni $250 come tassa federale trattenuta e poi presenta un nuovo W4 al tuo datore di lavoro.
Questo è l'unico modo affidabile che ho trovato per capirlo da solo. Poiché i miei calcoli sono fatti in dollari invece di esenzioni, ecc. e le mie tasse non fluttuano selvaggiamente di anno in anno, questo funziona bene per me.
Le tasse che vengono detratte dalla vostra busta paga sono stimate dal reddito annuale previsto che ricevete dal datore di lavoro. Allo stesso modo, il datore di lavoro dedurrà da quel reddito annuale previsto le detrazioni fiscali che otterreste per il numero di persone a carico che specificate. Quindi il vostro reddito netto sarà più basso, il vostro obbligo fiscale annuale anche, che può poi essere calcolato fino al periodo della vostra busta paga.
Le indennità sono calcolate come le vostre deduzioni totali divise per le esenzioni personali dell'anno fiscale. Come detto sopra è un moltiplicatore.
Per il 2015 la deduzione standard per una coppia sposata che deposita congiuntamente è di 12.600 dollari e ognuno di voi ottiene 1 esenzione personale (4.000 dollari nel 2015). Questo è un totale di 12.600 dollari + 2*(4.000 dollari) o 20.600 dollari. Dividete questo per l'esenzione personale e otterrete circa 5 indennità.
Ora diciamo che il tuo datore di lavoro offre un'assicurazione sanitaria e un piano 401(k). Il totale dei tuoi contributi per l'assicurazione sanitaria (o “cafeteria”) è di 2.000 dollari per l'anno, e il totale dei tuoi contributi al piano 401(k) è di 6.000 dollari per l'anno. Questo darebbe ulteriori $2.000 + $6.000 = $8.000 diviso $4.000 = 2 quote. In questo modo si presenterebbe con 7 indennità.
Si noti che i crediti d'imposta non sono inclusi nel calcolo delle quote. Questo perché non influenzano il vostro reddito imponibile, ma piuttosto riducono direttamente le vostre tasse dovute.