Il 1098-T deve essere presentato dallo studente?

In generale, il reddito da borsa di studio che ricevete e che non viene usato per le tasse scolastiche o i libri deve essere incluso nel vostro reddito lordo e riportato come tale sulla vostra dichiarazione dei redditi. Il reddito da borsa di studio che ricevete e che viene usato per questo tipo di spese può essere escluso dal vostro reddito lordo. Vedi queste informazioni IRS e questa domanda correlata .

Credo che, come rappresentato sul 1098-T, questo significhi generalmente che se la casella 5 (Borse di studio e sovvenzioni) è maggiore della casella 1 o 2 (solo una delle quali sarà usata sul tuo 1098-T), hai ricevuto un reddito imponibile da borsa di studio. Se la casella 5 è minore o uguale alla casella ½, non hai ricevuto reddito imponibile da borsa di studio. Questa pagina di TaxSlayer trae la stessa conclusione.

Tuttavia, dovresti capire che il 1098-T non è ciò che ti fa pagare o non pagare le tasse. Voi incorrete nelle tasse ricevendo i soldi della borsa di studio, e potete ridurre la vostra responsabilità fiscale pagando la retta. Il 1098-T è semplicemente un record dei pagamenti che sono già stati fatti.

Per esempio, se avete ricevuto 10.000 dollari di borsa di studio - cioè avete effettivamente ricevuto assegni per quell'importo o l'avete fatto depositare sul vostro conto bancario - allora il vostro reddito è aumentato di 10.000 dollari. Se tu stesso hai pagato la retta, è probabile che tu possa escludere l'importo della retta dal tuo reddito imponibile, riducendo l'imposta che devi (vedi la pagina IRS collegata sopra). Tuttavia, se avete ricevuto 10.000 dollari in denaro effettivo e in aggiunta la vostra retta è stata pagata dalla borsa di studio (con soldi che non avete mai avuto sul vostro conto corrente), allora tutti i 10.000 dollari sarebbero tassabili. Non date abbastanza informazioni nella vostra domanda per essere sicuri di quale di queste situazioni sia più vicina alla vostra. Tuttavia, dovresti essere in grado di decidere guardando il tuo conto bancario: guarda quanti soldi hai ricevuto e quanto hai speso per le tasse scolastiche. Se avete ricevuto più soldi per la borsa di studio di quanti ne abbiate pagati di tasca vostra, dovrete pagare le tasse sul resto. (Sottolineo che questa è solo una regola generale e non deve essere presa come un consiglio fiscale; dovreste rivedere le informazioni dell'IRS e/o consultare un professionista delle tasse per determinare quale parte del vostro reddito da borsa di studio è tassabile).

Inoltre, come questo (ora piuttosto vecchio) articolo della New York Society of CPAs nota, “molti college e università preparano i 1098-T in modo non corretto e riportano le tasse scolastiche e le spese correlate in modo incoerente”. Questo significa che dovreste fare attenzione a riconciliare il 1098-T con i vostri registri finanziari di ciò che avete effettivamente ricevuto e pagato. Quando ero alla scuola di specializzazione c'era una buona dose di strizzatine d'occhio e tirate di capelli ogni anno tra gli studenti mentre cercavamo di determinare quale relazione (se c'era) il 1098-T aveva con i fatti finanziari.

Siete confusi su un paio di termini:

• filing significa che una persona/azienda/università invia un modulo all'IRS.
• report significa che le informazioni su un modulo sono poi incluse in un altro modulo fiscale.

Per esempio tu lavori per la società A:

• Loro archiviano un W-2 in due modi: una copia all'IRS; un'altra copia a te.
• Tu riporti i numeri del W-2 quando compili il tuo 1040-(EZ/A).
• La compagnia A usa anche i numeri del W-2 per determinare quanto ha pagato di salario quando compila i suoi moduli fiscali.
• Ai tempi in cui la gente presentava le tasse per posta, una persona allegava una delle copie del W-2 al suo 1040 e presentava il 1040 e il W-2 all'IRS.
• L'IRS confronta le informazioni presentate dal contribuente con quelle presentate dal datore di lavoro.

Per quanto riguarda il 1098-T:

• Il College/Università deposita una copia allo studente e all'IRS
• Lo studente o i genitori riportano le informazioni sul 1098-T quando compilano il loro 1040 se vogliono richiedere uno dei crediti o delle deduzioni fiscali per l'istruzione.
• Dal momento che il 1098-T può anche menzionare il denaro della borsa di studio che può anche giocare un ruolo nella compilazione del 1040.
• Il contribuente non deve presentare una copia del 1098-T.
  
• Se il contribuente non vuole, o non può, richiedere una deduzione per l'istruzione, i numeri non lo faranno nemmeno su un modulo fiscale.
• Ma se riportano i numeri, l'IRS cercherà i 1098-T corrispondenti presentati dall'università.

È probabile che tu o i tuoi genitori usiate il 1098-T. Non è necessario presentare una copia all'IRS. Tu e i tuoi genitori dovete determinare chi deve riportare le spese educative: tu o i tuoi genitori.