C'è un limite massimo di importo che supera il quale inizia il tracciamento? O ogni singolo assegno depositato da me viene tracciato dall'IRS a fini riconciliativi?
Non tracciano affatto gli assegni.
Se fai una transazione in contanti per un importo che supera il limite di segnalazione (circa $10K), allora un Currency Transaction Report sarà presentato al Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti (non IRS, ma vicino). Questo per rilevare e prevenire il riciclaggio di denaro.
L'IRS riceve una notifica quando:
(Notate che questa non è una lista completa)
Come ha detto littadv, le banche sono obbligate a mandare un CTR per ogni transazione superiore ai 10.000$. Sono anche obbligate a presentare un SAR (Suspicious Activity Report) per le transazioni considerate “sospette” dalla politica della banca. Questi archivi sono principalmente per l'applicazione della legge. L'IRS può o non può avere accesso a queste informazioni.
L'IRS non è onniveggente o onnisciente. Ma - Nel caso di un controllo, gli assegni forniscono una traccia cartacea che documenta le origini dei tuoi depositi. Quindi se non riuscite a segnalare il reddito da un lavoro “in nero”, o non segnalate completamente il reddito da lavoro autonomo, le registrazioni dei depositi potrebbero essere usate contro di voi. Sei particolarmente vulnerabile a questo se sei in una professione dove le transazioni “fuori dai libri contabili” sono di routine - idraulici, riparazioni auto, distributori automatici, ecc.
Alla fine della giornata, date a Cesare ciò che gli spetta e avrete molto meno di cui preoccuparvi.